老板快速學會抄稅報稅,企業該交什么稅!

小快在后臺經常看到有朋友們留言:“什么是每月報稅?”、“沒有按時申報會怎樣?”“都需要報哪些稅?”等等,系統地給大家講解一下。


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每月征期在開票軟件內操作網上抄報


一般征期規定:納稅人以一個月或者一個季度為一個納稅期限,自期滿之日起15日內申報納稅,后1日為節假日的,順延1日,1-15日內有連續三天以上法定節假日的,按法定節假日天數順延。

網上抄報稅操作步驟
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一步:報稅處理-網上抄報-上報匯總(開票軟件有自動上報匯總功能)

第二步:網上申報(小規模季報時也需要此操作)

第三步:清卡(反寫)(開票軟件有自動反寫功能)

具體操作流程如下
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1、登錄開票軟件,點擊“報稅處理/抄稅管理/網上抄報”:

查看所有票種的開票截止時間是否更新到12月中旬: 如已更新,則軟件已經自動抄報和反寫成功,無需再進行手工操作。

注意:(V2.0.04 150705及以后版本在網絡暢通的情況下啟動軟件可實現自動抄報和反寫的功能)

2、如查看上述日期都未更新,則需要您進行手工操作抄報和反寫,具體流程為:

(1)點擊“報稅處理/抄稅管理/網上抄報”,點擊發票同步,然后勾選界面顯示的所有發票種類,點擊“上報匯總”;

(2)提示成功后,到所在省市稅務局網上納稅申報系統操作報表申報;

(3)申報扣款成功,再回到“報稅處理/抄稅管理/網上抄報”,勾選所有票種,點擊“反寫”,提示成功即可。

注意:反寫成功后建議重新點開網上抄報,查看所有票種的開票截止時間是否更新到12月中旬,如已更新,則報稅成功。


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企業要報哪些稅?


企業成立后,稅務局會根據您企業的經營范圍,給您核定稅種和稅目,一旦在系統核定完成,企業就應該在規定的申報期間按時申報,錯過申報期和漏申報都會被罰款。

都有哪些稅?
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一般公司都會涉及的稅種有如下7個:

增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加、印花稅、個人所得稅、企業所得稅。

增值稅:目前已經全面營改增了,所以只要有開展業務,增值稅是每個公司都需要交的。可能有的公司是免稅,那屬于稅收優惠的范疇,但申報還是必須的。

城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加:這是個影子稅種,緊跟增值稅和消費稅,乘以稅率就可以了。教育費附加、地方教育費附加目前針對小微企業有稅收優惠,申報時根據自身情況選擇減免。

印花稅:印花稅的征稅范圍雖然有限,僅是列舉的合同和賬薄,但每一個公司開業必須設置賬薄,需要投入注冊資本、需要簽訂一些合同。這些業務都少不了印花稅的身影。

個人所得稅:對于公司來說,本身不繳納個人所得稅。但是員工工資以及股東分紅需要繳。公司是法定的扣繳義務人,也是要負責任的,所以不可掉以輕心。

企業所得稅:一個公司,有了盈利肯定是需要繳納企業所得稅的,分公司雖然不是自己算,但也需要總公司計算分配后自行繳納。

特殊行業稅種
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特殊行業需要繳納的3個稅種:

消費稅:如果公司經營的貨物有如下商品:煙、酒及酒精、化妝品、貴重首飾及珠寶玉石、鞭炮焰火、成品油、汽車輪胎、摩托車、小汽車、高爾夫球及球具、手表、游艇、木制一次性筷子、實木地板、電池、涂料。多數貨物是在生產環節加征一道消費稅,但是金銀首飾是在零售環節征收。

資源稅:如果公司開采銷售的是以下貨物:原油、天然氣、煤炭、其他非金屬礦原礦、黑色金屬礦原礦、有色金屬礦原礦、鹽。對部分省市直接取用地表水、地下水的單位和個人開征了水資源稅。具體查詢當地稅務機關的通知。

煙葉稅:對收購煙葉的單位,加收一道煙葉稅。不是銷售環節,而是收購環節。


如果一個公司持有房產土地,或買賣房產土地,涉及的稅種會有以下5種:

契稅:公司在購買房子或土地使用權時繳納。

耕地占用稅:占用耕地建房或從事其他非農業建設,需要繳納此稅。

房產稅:公司持有房產或出租房產,繳納此稅。

城鎮土地使用稅:公司占用城市、縣城、建制鎮、工礦區范圍內的土地,繳納此稅。

土地增值稅:如果公司有償轉讓國有土地使用權及房屋產權并取得增值性收入,需要繳納此稅。

如果一個公司購買車輛,涉及的稅種會有以下2種:

車輛購置稅:在公司購買車輛的時候繳納。

車船稅:公司持有車船時繳納。

如果一個公司直接排放如下污染,涉及的稅種會有:

環境保護稅:這是今年新增加的一個稅種,如果公司直接排放大氣污染物、水污染物、固體廢物和噪聲,則需要按規定繳納環保稅。

企業向污水集中處理場所、生活垃圾集中處理場所排放應稅污染物;在符合環保標準的設施、場所貯存處置固體廢物,不屬于直接排放,是不用納稅的。

企業可以對照一下自己的經營業務即可知道自己公司涉及哪些稅了,依法納稅是每個納稅人的義務,要按時足額繳納該交的稅哦。

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不按時繳納會有哪些后果


罰款、滯納金

如果您沒有按時申報,稅務機關將根據情節對逾期申報行為作出處罰,此外,在有應納稅額的情況下,還將按照每日萬分之五征收滯納金。

無法正常清卡

申報期內,您可足不出戶在網上輕松完成抄報稅、申報、清卡等業務,如果過了申報期,現在網上辦稅服務廳可以簡易處罰后逾期補申報,但是清卡,您就只能攜帶相應資料至辦稅服務廳辦理了

會成為走逃戶

如果您未按規定期限抄報稅,稅務機關通過實地調查、電話查詢等方式對企業和相關人員查無下落的,或雖然可以聯系到企業代理記賬、報稅人員等,但其并不知情也不能聯系到企業實際控制人的,可以判定該企業為“走逃(失聯)企業”。  

影響納稅信用等級

如果您未按規定期限納稅申報,在納稅人信用等級評定時將按次扣分,直接對您的納稅信用等級產生影響。 


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